2025년 종합소득세 신고 방법 총정리｜근로소득과 사업소득이 함께 있는 경우

2025년 종합소득세 신고

직장에 다니며 월급을 받는 동시에, 블로그 수익이나 스마트스토어, 프리랜서 업무 등으로 부수입을 얻고 있다면 단순한 연말정산만으로는 세금 신고가 끝나지 않습니다. 이 경우 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이 글에서는 근로소득과 사업소득이 함께 있는 복합소득자를 위한 신고 대상, 절차, 필요 서류, 절세 전략까지 구체적으로 안내해 드립니다.

📌 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다. 만약 한 가지 소득(근로소득)만 있다면 연말정산으로 끝나지만, 여러 종류의 소득(예: 근로 + 사업)이 있다면 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.

✅ 종합소득세 신고 대상자

다음 중 하나라도 해당되면 종합소득세 신고 대상입니다.

• 직장을 다니며 스마트스토어나 블로그 수익이 있는 경우
• 근로소득 + 유튜브 수익, 강연료 등 프리랜서 소득 보유
• 근로소득 + 임대소득 보유
• 직장을 두 곳 이상에서 다닌 경우 (복수 근로소득)

🗓️ 2025년 종합소득세 신고 일정

• 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부 기한: 2025년 5월 말일까지 (토요일인 경우 다음 영업일)

💻 홈택스를 통한 전자신고 방법

1. 국세청 홈택스 에 접속 후 로그인
2. [신고/납부] → [종합소득세 신고] 클릭
3. ‘정기신고 작성’ 또는 ‘모두채움 신고서’ 선택
4. 근로소득, 사업소득, 공제항목 확인 및 수정
5. 기납부세액 입력 및 최종 세액 확인
6. 전자신고 완료 후 납부서 출력 및 납부

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📄 준비해야 할 서류

• 근로소득원천징수영수증
• 사업자등록증, 매출·매입내역 (스마트스토어/블로그 포함)
• 국민연금, 건강보험 납부확인서
• 의료비·교육비·기부금·연금저축 등 공제 자료

📊 2025년 종합소득세율

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1.5억원 이하	35%	1,530만원
1.5억원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,944만원
3억원 초과	40~45%	3,744만원

💡 절세 전략 (사업소득자에게 특히 중요)

• 경비 증빙은 세금 절감의 핵심입니다. 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 내역은 꼭 보관하세요.
• 소득공제: 연금저축, IRP, 기부금, 의료비, 교육비 등을 공제 항목으로 적극 활용하세요.
• 지출 증빙이 없으면 기준경비율만 적용되어 세금이 더 나올 수 있습니다.

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

• Q. 연말정산 끝났는데 종합소득세도 해야 하나요?
  → 네, 근로소득 외 다른 소득이 있다면 무조건 종합소득세 신고 대상입니다.
• Q. 프리랜서 수입은 어떻게 신고하나요?
  → 사업소득으로 분류되어 소득금액과 필요경비를 입력해야 합니다.
• Q. 경비 증빙은 꼭 필요한가요?
  → 네. 미비할 경우 기준경비율로 불이익 받을 수 있습니다.

2025년 개인사업자 종합소득세 신고 방법 총정리

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📝 마무리

근로소득과 사업소득이 함께 있는 복합소득자라면, 매년 5월 종합소득세 신고는 반드시 체크해야 할 필수 절차입니다. 홈택스 이용이 처음이라면 부담스러울 수 있지만, 단계별 안내와 서류 준비만 잘하면 어렵지 않게 신고할 수 있습니다.

🔗 참고 링크

국세청 홈택스 바로가기

 

국세청 공식 홈페이지

 

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